Diseño de planes de formación para pymes de Castilla-La Mancha. PE/2018/06.
Diseño del presupuesto económico
Diseñar el presupuesto económico del Plan de Formación es una parte fundamental, puesto que, determina la viabilidad de ejecutar la formación. Concretamente, llevar el control financiero permite realizar una estimación de las acciones formativas que se pueden realizar según la inversión disponible en la empresa.
Este presupuesto, debe contemplar varios conceptos, desglosándose por programas formativos, y a su vez, por los costes de las acciones formativas concretas que los comprenden, tales como:
Costes directos: son aquellos gastos que se derivan directamente de la impartición de la formación a los trabajadores.
- La retribución de los formadores (internos y/o externos).
- Gastos de medios y materiales didácticos y bienes consumibles utilizados en la realización de las acciones formativas, incluyendo el material de protección y seguridad, así como los costes imputables a los medios de comunicación utilizados entre personal formador y participantes, en el caso de la teleformación.
- Gastos de amortización: puede tratarse de amortización de equipos didácticos y plataformas tecnológicas o bien de amortización de bienes inmuebles (aulas, talleres, etc.), siempre que se refiera al periodo de uso para la realización de la acción formativa.
- Gastos de alquiler: los gastos de alquiler de bienes inmuebles (aulas, talleres o similares), plataformas tecnológicas y equipos didácticos.
- Gastos de seguro de accidentes de los participantes.
Costes indirectos: costes asociados a la gestión y organización de la actividad formativa.
- Coste del personal de apoyo en la gestión administrativa de la actividad formativa.
- Otros costes: luz, agua, calefacción, mensajería, correo, limpieza, vigilancia y telefonía asociados a la ejecución de la actividad formativa.
Ejemplo de Formulario de un presupuesto para el Plan de Formación de una Pyme comercial minorista de alimentación:
Presupuesto Plan de Formación:
Este ejemplo se ha realizado en base a algunos conceptos de justificación emanados de la Orden de 15/11/2012, de la Consejería de Empleo y Economía, por la que se regula el desarrollo de la Formación Profesional para el Empleo en materia de formación de oferta y se establecen las bases reguladoras, para la concesión de subvenciones públicas destinadas a su financiación, en el ámbito territorial de Castilla-La Mancha. Para ello se ha establecido un coste de 11 € Hora/Alumno para el Curso de Formación programado, con una duración total de 15 horas de formación y destinado a 10 alumnos.